Beneficial Ownership Information (BOI) 란 무엇인가요?

BOIR는 기업 투명성법(CTA)에 따라 반드시 제출해야 하는 보고서입니다. BOIR의 목적은 특정 미국 등록 법인이 유익한 소유자에 대한 상세 정보를 금융범죄단속네트워크(FinCEN)에 보고하도록 하여 사업 소유권의 투명성을 높이는 것입니다. 이를 통해 정부는 자금세탁, 탈세, 테러 자금 조달과 같은 불법 행위를 효과적으로 방지할 수 있습니다. BOIR는 사업 소유권의 투명성을 강화하고 기업이 범죄 목적으로 악용되는 것을 방지하는 데 중요한 역할을 합니다. 기업이 유익한 소유권 정보를 공개하도록 요구함으로써 정부는 불법 활동을 추적하고, 금융 규제를 효과적으로 시행하며, 금융 시스템을 보호할 수 있습니다. BOIR를 정확하고 기한 내에 제출하지 않을 경우 벌금과 법적 문제와 같은 처벌을 받을 수 있으므로 신중한 관리가 필요합니다.

Beneficial Ownership Information (BOI) 제출 마감일은 언제인가요?

BOIR를 제출해야 하는 마감일은 2025년 1월 1일입니다. 이 마감일은 2024년 1월 1일 이전에 등록된 기업에 적용됩니다. 2024년 이전에 설립되거나 등록된 모든 법인은 2025년 초까지 BOIR를 제출하여 기업 투명성법(CTA)에 따른 새로운 규정을 준수해야 합니다.

2025년 1월 1일까지 누가 보고서를 제출해야 하나요?

• 법인(Corporations)

• 유한책임회사(LLCs)

• 그 외 미국에서 설립되거나 등록된 유사한 단체

이들 기업은 다음과 같은 beneficial owners에 대한 세부 정보를 보고해야 합니다:

1. 회사의 25% 이상을 소유한 개인, 또는

2. 회사에 대해 실질적인 통제권을 행사하는 개인.

2024년 1월 1일 이후에 설립되거나 등록된 단체는 보고 기한이 다르며, 등록 후 30일 이내에 BOIR를 제출해야 합니다. 그러나 2024년 이전에 등록된 단체는 반드시 2025년 1월 1일 기한을 준수해야 합니다.

보고서를 기한 내에 제출하지 않을 경우 상당한 벌금 및 제재가 부과될 수 있으므로, 모든 사업체는 이 요건을 기한 이전에 철저히 준수해야 합니다.

BOIR 미준수 시 적용되는 벌금

• 유익 소유권 정보(Beneficial Ownership Information, BOI) 보고 요구 사항 위반 시 처벌 안내

• 민사 처벌 : Corporate Transparency Act에 따르면, BOI 보고 요구 사항을 고의적으로 위반한 개인은 위반이 지속되는 매일 최대 $500의 민사 벌금을 부과받을 수 있습니다. 다만, 이 금액은 매년 물가 상승률에 따라 조정됩니다. 본 FAQ 발행 시점 기준, 해당 금액은 $591입니다.

• 형사 처벌 : BOI 보고 요구 사항을 고의적으로 위반한 개인은 최대 2년의 징역형과 최대 $10,000의 벌금에 처해질 수 있습니다.

• 위반 사례

• 유익 소유권 정보 보고서를 고의적으로 제출하지 않은 경우

• 고의적으로 허위 유익 소유권 정보를 제출한 경우

• 이전에 보고된 유익 소유권 정보를 고의적으로 수정하거나 업데이트하지 않은 경우

• ⚠️ 위 규정을 준수하지 않을 경우, 심각한 민사 및 형사 처벌을 받을 수 있습니다. 모든 요구 사항을 기한 내에 철저히 이행하시기 바랍니다.

• 벌금: 최대 $10,000.

• 징역: 거짓 정보를 제공하거나 고의로 BOIR 제출을 거부한 경우 최대 2년의 징역형.

BOIR 벌금을 피하는 방법

벌금을 피하기 위해 다음을 준수하세요:

• 기한 내 제출: 2024년 1월 1일 이전에 등록된 단체는 2025년 1월 1일까지 제출해야 합니다.

• 정확하고 완전한 정보 제공: 모든 유익한 소유자에 대한 정보를 신뢰할 수 있는 방식으로 제공하세요.

• 정보 업데이트: 소유권 또는 통제권에 변화가 발생할 경우 30일 이내에 BOIR을 업데이트하세요.

BOIR 요구 사항을 준수하지 않으면 재정적 및 법적 문제가 발생할 수 있으므로, 사업체는 제출 의무를 철저히 이행해야 합니다.

사업 소유권의 투명성을 강화하기 위한 법적 요구사항입니다. 다음은 보고서를 정확히 제출하고 벌금을 피할 수 있도록 돕는 단계별 가이드입니다.

https://www.fincen.gov/sites/default/files/shared/BOI-FAQs-QA-508C.pdf

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