취소 가능한 리빙 트러스트(Revocable living trusts)의 활용 - The Use of Revocable Living Trusts in Estate Planning
취소 가능한 리빙 트러스트(Revocable living trusts)는 부부가 미래를 계획하고 결혼 생활 동안 재정과 자산을 정리하는 데 도움이 되는 귀중한 재정 도구입니다. 부득이하게 본인 또는 배우자가 별거 및 이혼을 결정한 경우에는 리빙 트러스트에 각별한 주의가 필요합니다. 다음은 고려해야 할 몇 가지 중요한 사항들입니다.
1) 트러스트 해지 및 수정 : 취소가능한 트러스트의 경우 트러스터(Trustor:주인)가 살아 있는 동안 수정이나 해지가 가능하며, 부부가 이혼을 결정하면 트러스트 조건을 다시 검토하고 변경 할 필요가 있게 됩니다. 이는 새로운 트러스트를 만들어 새로 트러스티(Trustee : 관리자)를 지정하거나 자산 분배를 조정하는 것을 포함 할 수 있습니다.
2) 재산 소유 : 리빙 트러스트가 사실상 자산을 소유하고 있지만, 이혼으로 인해 트러스트 자산에 대한 분쟁이 발생하게 되면 자산 소유와 분배를 명확하게 정의하는 것이 중요합니다. 이혼의 경우 트러스트 합의서를 명확히 해야 합니다.
3) 트러스티(Trustee:관리자)지정 : 부부 모두가 트러스트 트러스티로 지명된 경우, 트러스트의 컨트롤을 유지할 사람을 다시 결정하거나 제 3자 트러스티를 새로 지명할 필요가 있습니다. 트러스티는 트러스트 조건에 따라 자산을 관리하는 책임이 있습니다.
4) 수혜자(Beneficiary)검토 : 트러스트가 본인 및 자녀들에게 혜택을 주도록 설정된 경우, 이혼은 지정된 수혜자를 재평가해야 합니다. 이는 의도한 대로 자산을 수취하게끔 만드는 것이 중요합니다.
5) 법률 지원 : 이혼 절차의 복잡성과 리빙 트러스트에 미치는 영향을 고려할 때, 법적 자문을 구하는 것이 매우 중요합니다. 이에 관련한 상속전문 변호사는 이혼과 관련된 트러스트 수정이나 해지 과정의 절차를 도와드릴수 있습니다.
요약하면, 취소가능 리빙 트러스트는 유연성을 재공해드리지만, 이혼과 같은 변화에 대응하기 위해 트러스트가 수여자의 의지와 법적으로 요구조건이 일치하는지를 보장받기 위해 적극적으로 조치해야 합니다.
REVOCABLE TRUST IN DIVORCE (취소가능 트러스트 - 이혼)
이혼 절차에서 가장 어려운 부분 중 하나는 재산을 공정하게 나누는 방법을 찾는 것입니다. 캘리포니아, 텍사스, 네바다, 아리조나, 아이다호, 워싱턴, 위스콘신 주는 공동체 재산주의 주(a community property state)이기 때문에 즉, 부부는 서로 합의하지 않는 한 결혼 후 공동으로 이룬 자산을 공평하게 나눠야 합니다. 취소가능한 리빙 트러스트를 만들어 놨다면 이는 언제든지 해지할 수 있기 때문에, 가장 일반적인 해결책은 판사가 그것을 완전히 해지시키고 그 안에 포함되어 있는 모든 자산을 결혼 재산에 반환하도록 명령할 것입니다. 이렇게 취소가능 리빙 트러스트가 해산되면, 사실상 그 존재가 없었던 것처럼 됩니다. 그 안의 속한 모든 자산은 더 이상 트러스티의 책임이 아니며 수혜자들은 더 이상 어떠한 자산도 보장받지 못합니다. 다른 합의가 없는 한 모든 것은 처음에 소유했던 사람들에게 반환됩니다. 판사가 이전에 트러스트에 있었던 자산을 최대한 평등하게 나눌 것입니다. 그러나 부동산, 퇴직 계좌 및 기타 더 복잡한 자산은 경우에 맞춰 순차별로 처리될 것입니다.
IRREVOCABLE TRUSTS IN DIVORCE (취소불가능 리빙 트러스트 - 이혼)
취소불가능 트러스트는 좀 더 복잡한 상황입니다. 본인이나 배우자가 아닌 트러스트가 주가 되어 공식적으로 소유합니다. 즉, 더 이상 결혼 자산의 일부가 아니며 판사가 고려하지 않습니다. 즉, 취소불가능 트러스트의 자산은 본인과 배우자 간에 분할되지 않습니다. 해당 자산은 조건이 충족될 때까지 취소할 수 없는 트러스트의 수탁자가 계속 관리하게 됩니다. 대부분의 경우 자산은 본인이 사망할 때까지, 즉 수혜자가 자산을 수령할 때까지 그대로 유지됩니다. 이혼 여부와 관계없이 수혜자를 변경할 수 없습니다. 즉, 특정한 법적 상황 외에는 본인이나 배우자가 수혜자를 변경할 수 없습니다.
Revocable Living Trusts in Divorce: Key Considerations and Implications
Revocable living trusts are valuable financial tools that help couples plan for the future and manage their finances and assets during their marriage. However, if a separation or divorce occurs, special attention needs to be paid to the trust. Below are key considerations:
Trust Termination and Modification: With a revocable trust, the trustor (the person who creates the trust) can modify or terminate the trust during their lifetime. If a couple decides to divorce, it is necessary to review and potentially revise the trust. This may involve creating a new trust, designating a new trustee, and adjusting asset distribution.
Property Ownership: While the living trust technically owns the assets, disputes over trust assets may arise during a divorce. It is crucial to clearly define the ownership and distribution of assets in such cases. A clear trust agreement should be in place.
Trustee Designation: If both spouses are named as co-trustees, it may be necessary to reassign the control of the trust to either one spouse or a third-party trustee after the divorce. The trustee is responsible for managing the assets according to the trust's terms.
Beneficiary Review: If the trust was set up to benefit the individual and children, a divorce may necessitate a reevaluation of the beneficiaries. It is important to ensure that the assets are distributed according to the original intent.
Legal Assistance: Considering the complexity of divorce proceedings and the impact on living trusts, seeking legal advice is crucial. Estate planning attorneys can assist in the process of modifying or terminating a trust in relation to divorce.
In summary, revocable living trusts offer flexibility, but proactive steps are needed to ensure the trust aligns with the grantor's intentions and legal requirements during significant life changes like divorce.
Revocable Trust in Divorce
One of the most challenging aspects of divorce is determining how to divide assets fairly. States such as California, Texas, Nevada, Arizona, Idaho, Washington, and Wisconsin are community property states, meaning assets acquired during the marriage must be divided equally unless the couple agrees otherwise. If a revocable living trust has been established, it can be terminated at any time. In such cases, the most common solution is for the judge to order the trust to be fully dissolved, returning all assets contained within it to the marital estate. Once the revocable trust is dissolved, it effectively ceases to exist, and the assets it held are no longer the responsibility of the trustee. The beneficiaries will no longer be entitled to any assets. Unless there is another agreement, everything will be returned to the individuals who originally owned it. The judge will attempt to divide the assets in the trust as equally as possible, but more complex assets, such as real estate, retirement accounts, and other intricate assets, will be addressed on a case-by-case basis.
Irrevocable Trusts in Divorce
Irrevocable trusts present a more complex scenario. In this case, the trust itself, rather than the individual or spouse, legally owns the assets. These assets are no longer considered part of the marital property and are not subject to division by the judge. The assets within an irrevocable trust are not divided between the spouses during a divorce. The trustee of the irrevocable trust will continue to manage the assets until conditions are met, such as the grantor's death or the beneficiaries receiving the assets. Regardless of the divorce, the beneficiaries cannot be changed unless specific legal conditions allow. In most cases, neither the grantor nor the spouse can alter the beneficiaries of an irrevocable trust, except in certain legal situations.
