스페셜 니즈 트러스트가 무엇인가? - What Is a Special Needs Trust?

스페셜 니즈 트러스트(Special Needs Trust)은 장애나 특수한 요구가 있는 개인을 위해 설계된 신탁으로, 이들이 정부 혜택(예: 보충적 사회보장소득(SSI) 또는 메디케이드)을 받는 자격을 잃지 않으면서 재정적 지원을 받을 수 있도록 도와줍니다.

특수 목적 신탁에는 두 가지 유형이 있습니다: 1인 신탁(First-Party Special Needs Trust)과 제3자 신탁(Third-Party Special Needs Trust). 이 두 신탁의 차이는 자산을 제공하는 사람이 누구인가에 달려 있습니다. 신탁이 수혜자(특수한 요구를 가진 사람)의 자산으로 자금을 마련했다면 이는 1인 신탁이라고 부릅니다. 만약 부모나 보호자와 같이 다른 사람이 자금을 제공했다면 이는 제3자 신탁이라고 부릅니다.

신탁의 취소 권한과 정부 혜택

만약 수혜자가 특수 목적 신탁을 취소할 수 있는 권한을 가진다면, 신탁의 자산은 수혜자의 소득이나 자산으로 간주될 수 있으며, 이는 정부 혜택을 받을 자격을 박탈할 수 있습니다. 이를 방지하기 위해 신탁은 불가변(irreversible)이어야 합니다. 그러나 신탁 문서에는 법률이나 수혜자의 상황이 변경될 경우, 신탁을 설정한 사람이나 수탁자가 제한적인 수정을 할 수 있도록 하는 조항이 포함되어야 합니다. 이를 통해 신탁은 정부 지원에 대한 접근을 계속 보호하면서, 법률 변경이나 상황 변화를 반영할 수 있습니다.

제3자 신탁과 1인 신탁의 주요 차이점

제3자 신탁과 1인 신탁의 가장 중요한 차이점은 수혜자가 사망한 후 신탁 자산의 처리 방식입니다.

• 제3자 신탁의 경우, 수혜자가 사망한 후 남은 자산은 메디케이드와 같은 정부 프로그램에 대해 환급할 필요가 없습니다. 즉, 신탁 자산은 수혜자의 유언이나 계획에 따라 다른 사람에게 분배될 수 있습니다.

• 1인 신탁의 경우, 수혜자가 사망한 후 남은 자산은 해당 주정부 기관에 대해 수혜자가 받은 평생의 의료 지원(메디케이드 포함)을 환급하는 데 사용되어야 합니다. 이 환급 의무는 필요하다면 신탁 자산을 전부 소진시킬 수 있습니다.

법적 전문가의 역할

특수 목적 신탁은 매우 복잡하며, 사용되는 언어나 신탁의 세부 사항은 주마다 다를 수 있습니다. 따라서 특수 목적 신탁을 설정하려면 특수 요구 계획에 경험이 있는 법률 전문가와 함께 작업하는 것이 중요합니다. 이 전문가는 신탁이 자금을 제공한 사람, 신탁을 관리할 수탁자, 그리고 가장 중요한 수혜자의 요구 사항을 충족할 수 있도록 적절히 구조화되도록 보장할 수 있습니다.

* 본 칼럼은 이민법에 대한 일반적인 법률 정보를 제공하는 것으로, 개별적인 법적 상황에 대한 구체적인 자문으로 해석되지 않습니다. 각 사안에 따라 적용되는 법률과 절차는 다를 수 있으며, 이에 대한 법적 책임은 본 칼럼에서 제공된 정보에 근거하여 발생하지 않음을 명확히 합니다. 구체적인 법률 자문을 위해서는 반드시 변호사와 상의하시기 바랍니다.

A Special Needs Trust is a type of trust designed for individuals with disabilities or special needs. It allows them to receive financial support without jeopardizing their eligibility for government benefits like Supplemental Security Income (SSI) or Medicaid.

There are two types of Special Needs Trusts. The first is a First-Party Special Needs Trust, and the second is a Third-Party Special Needs Trust. The difference between the two depends on who provides the assets for the trust. If the trust is funded by the assets of the beneficiary (the person with special needs), it is called a First-Party Special Needs Trust. If the trust is funded by someone else, such as a parent or guardian, it is a Third-Party Special Needs Trust.

If the beneficiary has the authority to revoke the Special Needs Trust, the assets in the trust may be considered part of their income or assets, which could disqualify them from receiving public benefits.

To avoid this, it is crucial that the Special Needs Trust be irrevocable. However, the trust document should allow limited modifications by the person who created the trust or the trustee if laws or the beneficiary's situation changes in the future. By allowing these adjustments, the trust can continue to protect the beneficiary's access to government assistance while addressing changes in circumstances and challenges posed by government agencies.

Question: What is the difference between a Third-Party Special Needs Trust and a First-Party Special Needs Trust?

The most significant difference between a Third-Party Special Needs Trust and a First-Party Special Needs Trust lies in what happens to the trust’s assets after the beneficiary's death. In a Third-Party Special Needs Trust, the remaining assets do not need to be used to reimburse government programs like Medicaid for the benefits the beneficiary received during their lifetime.

However, in a First-Party Special Needs Trust, after the beneficiary’s death, the remaining assets must be used to repay state government agencies for the total lifetime medical assistance provided to the beneficiary, including Medicaid. This repayment obligation can deplete the entire trust if necessary.

Special Needs Trusts are highly complex, and the language used can vary from trust to trust and from state to state. It is crucial to work with a legal professional experienced in special needs planning. This expert can ensure that the trust is properly structured to meet the needs of the person funding the trust, the trustee managing the trust, and most importantly, the beneficiary with special needs.